Tema 1: Delimitación del impuesto sobre sociedades
- Evolución histórica y normativa vigente
- Concepto, naturaleza y hecho imponible
- Sujeto pasivo
- Ámbito espacial de aplicación
- Ámbito de aplicación temporal
Tema 2: Liquidación del impuesto sobre sociedades
- Determinación de la base imponible a partir del resultado contable
- Compensación de bases imponibles negativas
- Cuota íntegra
- Cuota líquida
- Deducciones por doble imposición
- Bonificaciones
- Deducciones por incentivos
- Retenciones y pagos a cuenta
Tema 3: Exenciones en el impuesto sobre sociedades
- Categorías de exenciones
- Exención plena. Requisitos
- Exención para entidades sin Ánimo de lucro de interés general: Ley 49/2002
- Exención para entidades sin Ánimo de lucro no de interés general: Capítulo XV del Título VII del TRLIS
- Caso especial de las exenciones a través del tipo de gravamen
Tema 4: Principales correcciones extracontables de aplicación universal
- Corrección extracontable por el propio impuesto sobre sociedades
- Correcciones extracontables por imputación temporal
- Otras correcciones extracontables de aplicación universal
Tema 5: Correcciones extracontables en las ESFL acogidas a la Ley 49/2002
- Ingresos exentos y no exentos
- Gastos no deducibles
- Explotaciones económicas
- Casos especiales
- Caso práctico
Tema 6: Correcciones extracontables en las ESFL exentas en el TRLIS
- Ingresos exentos y no exentos
- Gastos no deducibles
- Imputación de los gastos comunes
- Casos especiales
- Caso práctico
Tema 7: Aspectos formales
- Obligaciones formales en la ley
- Entidades sin fines lucrativos acogidas a la Ley 49/2002
- Resto de entidades sin fines lucrativos
- Liquidación en el impreso
- Liquidación a través del programa de ayuda de la Agencia Estatal de Administración tributaria
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